La transmission de patrimoine est souvent un sujet sensible, lié à des émotions fortes, familiales, professionnelles, etc. Pourtant, bien la préparer est une étape cruciale pour en assurer la pérennité et la croissance, et garantir une répartition équitable entre les éventuels héritiers.

Adaptez la structuration de votre patrimoine à un environnement international

Organisez judicieusement votre patrimoine, surtout si vos enfants décident de s'installer à l'étranger. Les lois fiscales peuvent varier considérablement d'un pays à l'autre et affecter la manière dont les actifs sont transférés et imposés.

Imaginons que vous avez pris les devants pour organiser avec votre notaire la structuration de votre patrimoine via une société simple belge. Vous avez apporté votre fortune mobilière dans cette société et celle-ci vous génère des revenus récurrents en tant qu'usufruitier. Vous en êtes le gérant et avez déjà transmis la nue-propriété de vos parts à vos enfants. Mais que se passera-t-il si l'un de vos enfants transfère sa résidence en France ? Quelle sera l'implication de cette structuration pour un résident français et quel sera son traitement fiscal ? Ces questions sont d'autant plus cruciales que la France ne reconnaît pas cette forme sociétaire.

Mettez à jour régulièrement votre situation patrimoniale

Réévaluer fréquemment votre patrimoine est indispensable pour s'adapter aux changements. Ceux-ci peuvent englober des ventes, achats, investissements, biens acquis à l'étranger ou modifications des lois fiscales et civiles. Les évolutions personnelles ou familiales peuvent aussi nécessiter des ajustements dans votre planification.

Examinons l'exemple suivant. Vous vous êtes mariés en Belgique sans contrat de mariage et êtes soumis au régime légal belge. Avec l'aide d'un notaire, vous avez rédigé votre testament et planifié la protection du conjoint survivant en lui léguant la quotité disponible. Cependant, vos enfants résident pour des raisons professionnelles au Grand-Duché de Luxembourg. Au moment de prendre votre retraite, vous décidez de vous rapprocher de vos enfants et petits-enfants, et déménagez au Luxembourg. En agissant ainsi, votre régime matrimonial et vos objectifs de protéger votre conjoint en cas de décès peuvent être affectés. Il faut donc réévaluer fréquemment votre patrimoine en fonction de votre situation.

Organisez judicieusement votre patrimoine, surtout si vos enfants décident de s'installer à l'étranger. Les lois fiscales peuvent varier considérablement d'un pays à l'autre et affecter la manière dont les actifs sont transférés et imposés.

Réévaluez votre plan fréquemment pour qu'il reste pertinent et avantageux. Préparez également vos héritiers à gérer leur héritage.

Désignez clairement les bénéficiaires de votre assurance vie

L'assurance vie luxembourgeoise est un outil flexible pour diversifier votre portefeuille et constituer une épargne à long terme. Outre l'avantage financier, vous bénéficiez d'une couverture décès et pouvez désigner librement vos bénéficiaires. Attention cependant au libellé des clauses qui peuvent être nominatives ou génériques. Elles sont à revoir régulièrement en fonction de l'évolution de votre situation familiale. Une clause mal rédigée ou obsolète peut entraîner des conflits entre héritiers et une imposition défavorable.

En cas de changement familial, comme un mariage, un divorce ou une naissance, mettez à jour la clause pour refléter ces évolutions. Consultez régulièrement un conseiller en gestion de patrimoine pour vous assurer que la clause bénéficiaire est conforme aux lois actuelles et qu'elle optimise les avantages fiscaux pour vos héritiers.

Planifiez de manière continue et faites appel à des experts

Recourez à des experts si nécessaire et réévaluez votre plan fréquemment pour qu'il reste pertinent et avantageux. Préparez également vos héritiers à gérer leur héritage. Cela peut inclure des discussions ouvertes sur vos intentions ainsi que des formations ou des conseils financiers.

Préparer la prochaine génération à gérer le patrimoine familial peut réduire le risque de mésententes et assurer une continuité harmonieuse.

ING Private Banking peut vous accompagner dans vos réflexions. Contactez nos experts pour en savoir plus à l'adresse private.banking.lu@ing.com