Le leasing financier est une alternative aux crédits classiques et répond parfaitement aux exigences des professionnels. Focus sur un produit en développement avec Anne Massardier, Managing Director d’ING Lease, qui accompagne 4.000 clients depuis 30 ans.

Le leasing, c’est bien pour financer des voitures de société…

C’est très réducteur car il existe plusieurs formes de leasing. Le leasing auquel vous pensez est ce qu’on appelle le leasing opérationnel. Il sert surtout à financer des flottes de véhicules de société en incluant également les assurances, la maintenance, etc. Chez ING Lease, nous faisons du leasing financier. Ce type de leasing ne se limite pas aux véhicules mais est utilisé pour le financement de tout bien tangible, matériel ou équipement, intervenant dans l’activité économique de l’entreprise. Par exemple, les objets financés vont de la pelle mécanique à la machine-outil en passant par le matériel informatique ou le mobilier de bureau… Nous fournissons d’abord aux entreprises un outil de travail.

A qui s’adresse le leasing financier ?

Le leasing financier est un outil de financement pour les entreprises commerciales et financières, bien sûr, mais également pour les professions libérales, les artisans, les administrations de l’État et même les associations sans but lucratif.

Comment fonctionne un leasing financier ?

Pour résumer au maximum, imaginons qu’un client ait besoin d’un matériel. Plutôt que de l’acquérir, il demande à ING Lease de l’acheter et ING loue ce matériel à ce client. Le client utilise donc le matériel mais c’est ING Lease qui en est le propriétaire. Le contrat définit dès le début la mensualité de loyer et l’option d’achat (appelée également valeur résiduelle). Celle-ci est liée à la valeur à échéance du bien.

Pourquoi faire appel au leasing ? Pourquoi ne pas acheter à crédit ?

Le leasing peut apporter de nombreux avantages qu’ils soient financiers ou comptables.

En effet, la durée du leasing est souvent inférieure à la durée d’amortissement en fonds propres ou en crédit classique. Dans une conjoncture de taux bas telle que nous la connaissons aujourd’hui, le coût d’un leasing est largement compensé par les atouts du produit et peut même engendrer un avantage financier pour le locataire. De plus, en comptabilité luxembourgeoise, le leasing est considéré comme une opération hors bilan. Les ratios d’endettement de la société ne sont donc pas impactés. D’une manière générale, ce produit permet à la société de conserver sa trésorerie ainsi que ses éventuelles lignes de crédit pour d’autres besoins. Enfin, le leasing implique un financement à 100 %, il n’y a donc pas d’apport initial à fournir de la part de l’utilisateur.

Le leasing ne concerne-t-il que des biens neufs ?

Non, il est possible de refinancer des biens déjà acquis par une société qui cherche à retrouver de la liquidité ou qui, pour des raisons diverses (opportunité, relation fournisseur…), a souhaité acquérir ellemême le bien. Voici un exemple de ce qu’on appelle un Sales & Lease Back : une société X dispose d’un crédit de caisse de 500 000 EUR. Alors que l’entreprise est saine, elle a un besoin rapide de dégager de la trésorerie (délais de paiement de ses clients allongés, investissement immatériel urgent, etc.). Le chef d’entreprise décide donc de se tourner vers sa banque pour augmenter sa ligne de crédit. Vu la taille de l’entité et l’urgence de la demande, la banque estime qu’une majoration de ce crédit n’est pas la réponse adéquate. Pour soutenir son client, elle lui propose un Sales & Lease Back sur les récentes acquisitions de matériel. Concrètement, ING Lease fait un leasing à la société X pour des biens dont cette dernière est déjà propriétaire. ING Lease rachète ce matériel à la société X, lui octroyant ainsi un appel d’air dans sa trésorerie. La société X redeviendra propriétaire du matériel au terme du leasing moyennant la levée de l’option d’achat. Le leasing est donc une alternative simple et intéressante au financement traditionnel, que ce soit pour de nouveaux investissements ou du refinancement. Il accompagne la société qui évolue d’une économie de propriété à une économie d’usage.

Pour plus d’infos : contact@lease.ing.lu

Anne Massardier, Managing Director, ING Lease.
Anne Massardier, Managing Director, ING Lease.